Een man die in 2015 door de FIOD werd opgepakt voor het runnen van een illegale sportsbook, heeft met gedeeltelijk succes een rechtszaak aangespannen tegen de Belastingdienst. De boetes die hij opgelegd kreeg zijn verlaagd.
In februari 2014 werd in Duitsland een strafrechtelijk onderzoek gestart naar matchfixing en het illegaal wedden op voetbal. In het onderzoek kwam onder andere een Nederlander voor. Op 15 februari 2015 werd de Nederlandse man gearresteerd op verdenking van betrokkenheid bij het illegale sportsbook, in de zaak getypeerd als een criminele organisatie.
In 2019 werd de man door de Rechtbank Den Haag veroordeeld voor deelname aan een criminele organisatie toegelegd op het “zonder vergunning gelegenheid bieden tot deelname aan kansspelen.” Bovendien werd de man veroordeeld voor belastingfraude (het niet betalen van kansspelbelasting) en valsheid in geschrifte. Tegen die uitspraak ging de man in hoger beroep, maar in die zaak is nog geen vonnis uitgesproken.
Tegelijkertijd spande de man een zaak aan tegen de Belastingdienst omdat hij het oneens was met de boetes die waren opgelegd. In die rechtszaak heeft de Rechtbank Zeeland-West-Brabant nu uitspraak gedaan.
Fictieve arbeidsovereenkomst
De Nederlander bekende een deel van de illegale gokpraktijken in het initiële verhoor. Hij vertelde dat hij quoteringen van illegale weddenschappen van een partner kreeg, en deze odds vervolgens doorstuurde naar twaalf à dertien mensen. Die personen zetten vervolgens met contant geld in op de illegale weddenschappen. De belastingdienst ging uit van een eerlijke verdeling waarbij de man en zijn handlanger beiden 50% opstreken. In de rechtszaal verklaarde de man dat het ging om een veel lager percentage. Zo zou hij geen 50% krijgen maar slechts 10%.
De man gaf aan zelf veel te gokken. Zijn inkomsten zouden in die tijd alleen bestaan uit geld dat verdiend werd met het optreden als bookmaker. Deze inkomsten uit de illegale weddenschappen gaf de man niet door aan de Belastingdienst.
Omdat de man ook gelogen leek te hebben bij het afgeven van de loonheffingsverklaring, raakte ook de FIOD betrokken bij het onderzoek. Hij had een gefingeerde arbeidsovereenkomst opgesteld maar in werkelijkheid stond hij niet op de loonlijst van die bedrijven. De fiscale opsporingsdienst van de Belastingdienst bekeek SMS-verkeer tussen de man en zijn compagnon en kreeg zo inzicht in de boekhouding van de illegale bookmaker. De inspecteur van de Belastingdienst extrapoleerde data en kwam uit op verdiensten van € 241.626 over 2014 en € 34.518 over 2015. Daarover eiste de Belastingdienst belastingen en legde het boetes op.
De man gaf aan dat de data niet zomaar te extrapoleren was omdat er niet altijd evenveel werd ingezet. Omdat hij dat niet kon bewijzen, werd de Belastingdienst daarin wel gevolgd door de rechter.
Via afgeluisterde telefoongesprekken werd duidelijk dat de man ook een belang had in het illegale gokbedrijf. Voor het aandeel van 12% zou hij zelf € 200.000 hebben betaald. In juli 2014 wilde hij zijn aandeel van de hand doen. Uiteindelijk moest de man de aandelen voor € 250.000 aan overdragen om een schuld bij zijn compagnon in te lossen, zo bleek uit het proces-verbaal.
Voor het jaar 2014 had de inspecteur een bedrag van € 79.574 als belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang genoteerd. De rechter oordeelt dat dit bedrag veel te hoog lag, en oordeelde dat dit hooguit € 50.000 kon bedragen omdat het aandeel was gekocht voor € 200.000 en verkocht voor 250.000.
Navorderingsaanslag lager
In eerste instantie werd de navorderingsaanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen over het jaar 2014 opgelegd naar een belastbaar inkomen uit werk en woning van € 572.012. Daarnaast kreeg de man ook een navorderingsaanslag over 2015.
Tegen beide aanslagen heeft de man bezwaar aangetekend. Uiteindelijk werden de boetes na de bezwaarprocedures verlaagd. De sanctie over 2014 die oorspronkelijk € 138.969 bedroeg, werd bij de bezwaarprocedure teruggebracht tot € 58.512. Ook de navorderingsaanslag over het jaar 2015 werd naar beneden bijgesteld. De boete die oorspronkelijk € 15.064 bedroeg, werd bij de bezwaarprocedure teruggebracht tot € 4.939.
Tijdens de rechtszaak velde de rechter het oordeel dat de man zich inderdaad schuldig had gemaakt aan belastingfraude. De boetes bleven daardoor staan, maar de bedragen werden wel naar beneden bijgesteld door een overschrijding van de redelijke termijn voor berechting. Er zat meer dan twee jaar tussen de data waarop de boetes werden aangekondigd en de uitspraak van de rechter.
De boete over 2014 werd met 15% verminderd tot € 49.735. De sanctie over 2015 werd met 10% verlaagd naar € 4.445. Daarnaast kreeg de belanghebbende een immateriële schadevergoeding wegens de lange duur van de procedure. De man kreeg € 2.000, waarvan €1.810 betaald moest worden door de inspecteur van de Belastingdienst. De overige € 190 komt op conto van de Staat.
De advocaat van de man reageerde niet op een verzoek tot commentaar van CasinoNieuws.nl.
Lead-foto via: PRO SHOTS / Marcel van Dorst (oud).
Partners
CasinoNieuws.nl heeft overeenkomsten met aanbieders van online kansspelen en gebruikt hiervoor affiliate-links. Als u via zo’n link een account aanmaakt, dan krijgen wij daar een commissie voor, zonder extra kosten voor u. Onze partners hebben geen invloed op de redactionele inhoud en reviews van CasinoNieuws.
